ETF 투자, 세금은 얼마나 낼까? 알아두면 돈 되는 과세 구조 정리

ETF 투자, 세금은 얼마나 낼까? 알아두면 돈 되는 과세 구조 정리

ETF 투자는 간편하고 자동화하기 쉬운 장점이 있지만, '세금 구조'는 의외로 복잡하게 느껴질 수 있습니다. ETF 상품은 국내 주식형, 해외 주식형, 채권형 등 유형에 따라 세금 부과 방식이 다르며, 보유 계좌가 일반 계좌인지, ISA/IRP인지에 따라서도 달라집니다. 이 글에서는 ETF 세금 체계를 쉽고 명확하게 정리해드립니다.

ETF 세금의 핵심: 과세는 어디에, 얼마나?

ETF 과세는 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다:

• ① 배당소득세 (과세 대상: 분배금, 배당 등)
• ② 양도소득세 또는 기타소득세 (과세 대상: 매도 차익)

ETF 유형별 과세 구조 요약

ETF 유형	배당소득세	매매차익 과세
국내 주식형 ETF	15.4% (분배금)	비과세 (매도 차익)
국내 채권형 ETF	15.4%	15.4% (기타소득세)
해외 주식형 ETF	15.4%	22% (양도소득세)

주의: 해외 ETF는 연 250만 원까지는 비과세 공제가 적용되며, 초과분에 대해 세금이 부과됩니다.

계좌 유형에 따른 세금 차이

• ✔ 일반 계좌: 위 표 기준대로 과세
• ✔ ISA 계좌: 5년 유지 시 매매차익 최대 400만 원까지 비과세
• ✔ IRP/연금저축: 운용 중 비과세, 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 부과

실전 예시: 이런 경우 세금은?

예시 1: TIGER 미국S&P500 ETF를 일반 계좌에서 100만 원 매수 → 150만 원에 매도 → 50만 원 차익 발생 → 해외 주식형 ETF → 250만 원 기본공제 이내 → 세금 없음

예시 2: KODEX 단기채권 ETF 분배금으로 연 20만 원 수령 → 15.4% 원천징수 → 약 30,800원 세금

ETF 절세 팁 3가지

• 📌 국내 주식형 ETF는 일반 계좌에서도 매매차익 비과세
• 📌 해외 ETF는 ISA 계좌가 유리 (공제 혜택 활용 가능)
• 📌 IRP/연금저축에서 ETF 매매 시 과세 유예 → 은퇴 자금 설계와 병행 추천

결론: 세금을 알면 ETF 수익이 달라진다

ETF 투자에서 세금은 수익률만큼 중요한 요소입니다. 단순히 수익이 났다고 좋아하기 전에, 어떤 계좌에서 어떤 ETF를 보유했는지에 따라 실제 손에 쥐는 수익은 달라집니다. 오늘 정리한 내용을 참고해, 투자성과를 극대화하는 '세금 효율 투자'를 시작해보세요.